Я оформлен как самозанятый и получаю доход в РФ, утратил налоговое резиденство в РФ и стал налоговым резидентом Армении. Должен ли я платить налоги с доходов в РФ в Армении?

Правильно ли я понял, что для того чтобы уменьшить процент налога, то надо оформить ИП в Армении и платить 5% налог с доходов в РФ как самозанятый?

@Кирилл: Нет, вы либо работаете со своими контрагентами как ИП РА, либо как самозанятый РФ. Если работаете как ИП РА, то надо смотреть, как налоговый режим вам будет удобен. Есть микробизнес (с фиксированным списком услуг, подпадающих под него), есть ИТ-сертификат с 0% налогом, есть налог с оборота (для многих видов деятельности это будет 5%). Второй ключевой момент — согласятся ли ваши контрагенты платить вам на зарубежный счёт (подпадая под ВЭД, валютный контроль) и не появляется ли у них обязанность удержать НДС в 20% за ваши услуги.

@Кирилл: Начните с того, есть ли у вас клиенты вне РФ. Если нет, ИП в РА скорее всего ничем не поможет из-за упомянутого выше (и в статье) импортного (клиент импортирует ваши услуги) НДС в 20% в РФ. Если клиенты вне РФ есть, с ними работать, конечно, по разным причинам лучше как ИП в РА. Деньги будут приходить в РА, налоги в 6-7% с социальными, ВНЖ за ИП в том числе на пять лет, легальное подтверждение дохода в стране для банков будет, и так далее.

@Michael: У меня клиенты только в РФ. Получается, что налог на доход из РФ в Армении можно уменьшить только на сумму уже уплаченного налога в РФ?

@Кирилл: И не любого налога, а только НДФЛ. Самозанятые не платят НДФЛ.

@Кирилл: Вообще нельзя, потому что вы работаете на спец режиме (самозанятость).

@Michael: Ну, 4-6% в РФ + 20% в РА лучше, чем 30% НДФЛ в РФ)

@Alexey: А допустим ИП оформить, чтобы получать доход с клиентов в РА и платить налог 5%, но при этом с дохода в РФ платить 20% можно?

@Кирилл: Да, с клиентов в РА вы будете платить 5% (но опять же, ставка зависит от вида вашей деятельности), доход из РФ вы потом отдельно задекларируете как обычное физлицо и уплатите с него 20%.

@Alexey: Хорошо. Если я утратил резиденство в конце марта этого, то мне нужно задекларировать до 20 апреля доходы полученные с конца марта по 20 апреля?

@Кирилл: Задайте себе ряд вопросов: * Подпадает ли ваша деятельности под определение микробизнеса в РА? * Можно ли вам получить ИТ-сертификат? * Какая ставка налога с оборота будет для вашей деятельности? * Готовы ли ваши контрагенты платить вам на зарубежный счёт? * Есть у ваших контрагентов счета в банках, которые ещё не попали под санкции? * Облагается ли ваша деятельности импортным НДС в РФ?

@Кирилл: Нет. Декларировать доходы и платить налоги вам нужно будет в следующем году (если вы по итогам 2023 года будете налоговым резидентом Армении) Соответственно, декларировать вы будете доходы, которые получили с 1 января 2023 года.

@Кирилл: Налоговое резиденство меняется 31 декабря каждого года, после 6 месяцев оно меняется только для платящих за вас налоги налоговых агентов (работодателя, банков-брокеров), а самозанятые вроде бы сами свои налоги платят.

@Michael: Т. е. если 184 дня в Армении стукнуло в конце этого марта, то я получу налоговое резиденство в Армении 31 декабря только?

@Michael: Я уволился с прошлого места работы и стал работать как самозанятый в той же сфере (дизайн) в декабре прошлого, чтобы не платить большой налог за 2023. Но оказалось, что всё равно он будет большой из-за процентов в Армении.

@Кирилл: Да, налоговый период для ФЛ во всех странах = календарный год, с 1 января по 31 декабря.

@Кирилл: Если работать по трудовому договору с указанием рабочего места в Армении, то можно будет не платить ничего в РФ (ни НДФЛ, ни взносы), а в Армении потом задекларировать и уплатить 20% подоходного налога.