Подскажите пожалуйста кто знает может. Такс фри вернуть можно только в аэропорту или если пересекать границу сухопутную в Дагестан там тоже можно?

Только в аэропорту.

Имейте ввиду, в аэропорту до того, как Вы выйдите с зоны прилета, Вам нужно узнать у сотрудников. Они должны поставить Вам отметку, иначе не вернете. Мы вышли и не поставили штамп, ничего не вернули.