Подскажите пожалуйста по налогообложению: я собираюсь заключить контракт с немецкой компанией как физлицо, банковские реквизиты киргизские. Какой стране в этом случае я плачу налог?

Если вы не налоговый резидент Германии, то налоги не платятся в Германию. стоит взять консультацию специалиста. Там много нюансов. Может, вы вообще уже год живете в Египте и должны платить налоги там.

@Анна: Получается не важно что счет не российский и работодатель тоже? Налог все равно в Россию надо заплатить?

@Maria: Мария, посчитайте- в какой стране вы находились минимум 183 дня за последние 12 месяцев?

@Alexandra: Россия, но через 3 недели это будет Египет.

@Maria: Через 3 недели в будете уже больше 183 дней в Египте? Тогда вам нужно узнавать про налоговое резидентство Египта.

@Maria: Обязательно учитывайте важное обстоятельство - для рос налоговой вы не перестанете автоматически быть налоговым резидентом. А если точне, то по закону вы теряете налоговое резидентство автоматически на 183 день "вне" РФ, но по факту этого не происходит, так как никакого обмена данными между налоговой и погран службой фсб не существует. Если вы именно хотите перестать быть налоговым резидентом РФ - достаточно отправить сообщение в налоговую в свободной форме через личный кабинет. Но для начала оцените все минусы и плюсы этого, так как это далеко неоднозначный момент.

@Anna: Да, больше 183 физически я в Египте, но удаленно работаю на Германию. Получается Немецкая компания платит налог в своей стране, а я по месту пребывания?

@Alex: Я бы не хотела терять налоговое резидентство РФ, тогда лучше платить налог в РФ тоже?

@Maria: Если у вас там нет работодателя или источника дохода - просто ничего не делайте.

@Alex: А если у меня есть ИП?

@Maria: Платите налоги, которые связаны с деятельностью этого ИП. как будто вы в России находитесь.

@Alex: Спасибо за консультацию.

@Maria: Вы не можете решать терять его или нет. Вы находитесь больше полугода вне страны, если до налоговой как-то дойдут эти данные, резидентство потеряете, по закону это должно быть автоматически, просто иногда везёт. Иногда не везёт, но сами выбирать вы не можете. Германия вам платит куда? Какой у вас с ними контракт вообще?

@Anna: Германия платит мне как физлицу на счёт Киргизского банка.

@Maria: Какой контракт у вас, вы точно там трудоустроены или оказываете им услуги?

@Anna: Я оказываю услуги, работа попроектная, трудоустройства нет. Контракт со мной будет заключён на услуги физлица.

@Anna: До налоговой рф эти данные никак не дойдут, если только напрямую не сообщит работодатель или сам гражданин. "мешает" работе механизма дырка в виде РБ - даже если дойдет до запроса со стороны налоговой любому гражданину (а вероятность этого близка к нулю) - этот любой гражданин РФ может ответить, что он заехал в РБ и потом доехал до Смоленска. проверить это невозможно, а заставить доказать - только в рамках возбужденного делопроизводства. нереально на данный момент.

@Maria: Тогда вы и в России не сможете так налоги платить, скорее всего. Самозанятым точно нельзя принимать оплату на иностранные счета. По ИП не помню, читайте документы.

@Maria: Платите;) но если вы 183 дня не в РФ, то платите по ставке 30% уже (это для нерезидентов). Может автоматического обмена и нет (точно нет), но если потом всплывет- вы огребете штрафы и вам все пересчитают по 30% (вместо 13).

@Alex: Когда речь о налоговой РФ, очень часто они решают просто выставить сумму и пристав снимает её со счета. А ты потом ходишь и доказываешь, что ты уже это оплатил, ИП закрыто 3 года назад и вообще это твой тёзка. Я всегда исхожу из того, что именно мне не повезёт больше всех. Тогда нет сюрпризов.

@Anna: Такие вещи есть, но для них нужен хоть какой-то мотив. нельзя просто так взять понравившийся ип из списка и выставить ему пересчет по ставке 30%. ну хоть какие-то подозрения должны быть. а их не может быть. в прошлом году были потуги у правительства заставить терять резидентство всех уехавших, но воз и ныне там.

@Alex: Я не согласна. ФТС с ФНС прекрасно обмениваются в части импортированного товара (практически в режиме онлайн). Я почти уверена, что когда нужно будет дефицит бюджета сами знаете на что устранять, быстро наладят обмен, так как толпы уехавших и работающих на РФ (платящих все еще по 13%) - это очень лакомый кусок для них.

@Alexandra: Фтс и фнс - совсем другое дело. вот если захотят наладить, тогда для начала как-то пускай закроют дырку с рб. иначе все их потуги - пшик. как все рос невыездные при желании могут выехать через рб. и это уже сколько лет прикрыть не могут. наверное, не хотят:) по одной причине - фсб не горит желанием ни с кем обмениваться данными в автоматическом режиме. по персональному запросу - пожалуйста. но я не стремлюсь вас переубедить. пусть каждый прочитавший сам сделает выводы и решит для себя.

@Alex: Хорошо, что вы так верите в налоговую РФ. Я - нет. Как ИП, смз и плательщик всех возможных налогов, я регулярно встречаю то, что налоговая не должна просто делать, но просто берёт и делает. В прошлом месяце мне пришли налоги по ИП, которое больше 5 лет закрыто. Уведомление пришло в ЛК налоговой ИП, который не существует, так как ИП закрыто. Так делать не могут, но делают. И на каждом шагу так.

@Anna: Нет, всё же мои слова базируются не на вере в рос налоговую. а в нежелании фсб делиться данными о выездах рос граждан. я на себе проверял лично - меня не было в рф более 200 дней, при том, что я выезжал не через рб, а через границу именно рф. и я на тот момент был обычным наемным сотрудником в обычном ооо. никакого пересчета не было. а узнал я это еще раньше - когда имел причастность к одному судебному делу, в течение которого суд запрашивал фсб о пересечении границы конкретным гражданином. и фсб прислала ответ, что по их данным указанный гражданин не пересекал границу рф в указанный период. хотя наша сторона точно знала, что он выехал за границу через рб. ну то есть мало того, что фсб ни с кем (на данный момент) не делится данными о пересечении границы, так они еще и от коллег из рб не получают автоматически данных. а вот в то, что налоговая рф просто так кому-то решит пересчитать ставку ндфл - не верю. всё же этот налог отличается от налогов, связанных с коммерческой деятельностью. но это уже совсем офтоп. я прекращу его со своей стороны. есть куча источников в интернете, где экспаты из рф делятся своими историями и отношениями с налоговой. при большом жедании каждый их сможет найти самостоятельно.

@Alex: Не делится, поделился. Я помню, как бегали в панике все, кто так же думал, что об их убытии по ВНЖ и иностранных счетах никто не узнает и забил на оповещение, как положено по закону. Лично для себя каждый решает сам. Но мы тут публично высказываемся, и на "прокатит" советовать уповать я лично не могу.

@Alex: Ответственность о сообщению работодателю о потере статуса налогового резидентства лежит на работнике. Автоматически эта инфо никак в налоговую не поступает. Если у налоговой есть сомнения - она может подать запрос в ФСБ, но ни разу я не слышала, чтобы это реально делали.

@Anna: Так а что изменилось для тех, кто не оповещал про свои счета за рубежом? У меня есть счета в нескольких странах (не еаэс), в том числе в германии уже несколько лет. я сознательно не сообщал о них в рос налоговую, хотя довольно активно использую их, а уж теперь и езё активнее. мне из рф на них переводили деньги другие люди, но не большие суммы, в пределах 5000 долл. рос налоговая до сих пор не знает ни об одном из этих счетов, хотя вроде должна была, так как до 22 года обмен с германией по каналам crs осуществлялся.

@Alex: Ну одно то, что вы рекомендуете нарушать закон - меня настораживает;) а автор вопроса выезжала через РБ?(Я пропустила это)

@Alex: Давайте просто остановимся на том, что вас всё складывается удачно. Даже пусть вы не верите, что не у всех так.

@Alexandra: Удивился, перечитал ещё раз свои сообщения - нет, настоятельно прошу не приписывать мне того, что я не делал. я не рекомендую никому нарушать закон. я описываю свой личный опыт. и опять же - всегда могу объяснить причины принятого мной того или иного решения.

@Alexandra: Но ип не платит 13%. Усн это же специальный налоговый режим. Вопрос тоже актуальный для меня, дочь едет учится в Германию и стоит вопрос что с ип делать.

@Nelli: Если что, ИП может быть на разных налоговых режимах.. но автор вопроса, если я не ошибаюсь, задавала вопрос как простое физ лицо с НДФЛ, а не ИП на спецрежимах.