В России выгоднее рубли на дирхамы поменять. Или рубли в доллары, а в самом ОАЭ доллары на дирхамы?

Можно рубли переводом сразу на дирхамы. В остальном нужно смотреть где выгоднее, т. к. никто не знает, по какому курсы вы будете менять.